社保和个税新规下的人力资源平衡方略高级研修班
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社保费用由税务局统一征收,企业涉税信息已在区域间、层级间、政府各部门间、金融机构间完全实现了共享。那对企业和个人有哪些影响呢?社保入税,以降低社保基数为主的人力成本筹划必将翻盘,社保缴纳必将从违规走向合规。这对企业的不同方式的社保成本合规又会产生什么变化呢?人社征缴社保,由于无法掌握企业的第一手财务数据,征收方式给企业留下了巨大的作假空间,在税务部门严厉监控下,70%的社保违规企业将面临危机。HR如何能为企业筹划一条合规、合法且低税率的用工之道?企业如何才能降低成本运营?
课程信息 【课程特点】带着问题而来,带着方案而归 1、定制:以现场学员案例为课程纲目,提供企业定制解决方案 2、实操:实操案例+实操工具,模拟场景即可体验 3、系统:分享企业福利保障及个税的重点和难点 4、易用:易于复制,立竿见影 【课程主题】社保易主、个税法修改 【课程时间】2018年12月27-28日上午9:00-12:00 下午14:00 -17:00 【课程形式】每期30人,3家“公司”私董导师制 【课程价值】 1、了解“前世今生”:解读社保改嫁税务的各方因素 2、洞悉破局之路:企业如何破2019年社保改嫁之局 3、把脉风险之术:企业个税筹划及应对措施与风险管控 【课程流程】 1、导师分组,组建“公司” 2、导师分享主题,“成员”提炼痛点与困惑 3、导师解惑,集思广益出具解决方案 4、导师持续指导,课后线上+线下同步优化方案 主要内容 课程一:新规下个税实务操作风险管理与筹划 引子:“范冰冰”式税务稽查启示&“个税降&社保增”是什么 一、新个税法税改五大亮点中的“污点”清理 1、修正案解决了“人”的问题 2、实行综合征税与案例解析 3、调整税率结构与案例解析 4、提高综合所得基本减除费用标准 5、设立专项附加扣除与案例解析 6、修正案改为按年申报与案例解析 二、“杀机重重”的金税三期信息系统与稽查应对措施 1、金税三期系统的全方位监控工程应用架构 2、针对个人收入和财产信息系统的“监控”方案 3、税改下的近期税务稽查方向与重点解析 4、请“三思而后行”的六种避税方式风险与应对 5、增值税税负率预警指标与偏低稽查风险的防范 6、企业所得税税负率预警指标与偏低稽查风险的防范 三、税局针对个人收入和财产信息系统建设充满“杀机”与应对 1、一人一税号,避税难度猛增 2、强大的金税三期大系统 3、现金交易会发生巨大变化 4、现金发放工资还合理吗 5、几种不规范的工资申报情形 6、会计想在工资上做手脚风险很大 四、社保入税“致命成本十大解药配方”与案例解析 1、“解药”之“配方”:按照法律“完全合规”法与案例解析 2、“解药”之“配方”:“不理会&维持原状”法与案例解析 3、“解药”之“配方”:“正面的&较积极的”策略法与案例解析 4、“解药”之“配方”: “劳动关系变更”法与案例解析 5、“解药”之“配方”:企业建立“新型”劳务关系法与案例解析 6、“解药”之“配方”:“增加劳务报酬”法与案例解析 7、“解药”之“配方”:“考虑非全日制/劳务众包”法与案例解析 8、“解药”之“配方”:“做外包做灵活用工”法与案例解析 9、“解药”之“配方”:“新农合&其他保障对抗”法与案例解析 10、“解药”之“配方”:“个人税筹划降低基数”法与案例解析 五、新政后工资与年终奖的发放“六大比例”筹划法 1、30%工资与70%年终奖的“比例筹划”法 2、40%工资与60%年终奖的“比例筹划”法 3、50%工资与50%年终奖的“比例筹划”法 4、60%工资与40%年终奖的“比例筹划”法 5、70%工资与30%年终奖的“比例筹划”法 6、如何规避多发1元钱年终奖多缴个税8.8万元 六、高管及个人所得税“避税”方式与案例解析 1、“范冰冰” 式等避税方式与案例解析 2、“交叉式”等 避税方式与案例解析 3、外籍人士的居民与非居民纳税人身份的转换等 4、百万及千万年薪的个税筹划技巧 5、差旅费补贴等避税方式与案例解析 6、提高三险一金的额度等避税方式与案例解析 7、发票冲抵避税方式风险与操作细节案例解析 8、收入高&分批次避税等方式与案例解析 9、提高福利降工资避税等方式与案例解析 10、子女赡养&子女支出&规避“单身税”等筹划法 七、企业主及企业所得十大税筹划技巧及案例解析 1、企业股份制改造过程中的企业主个税问题 2、企业不同持股方式对税务影响 3、如何充分利用注册地的税务优惠方法及案例解析 4、设立个人独资企业还是有限责任公司呢? 5、成立子公司还是成立分公司呢? 6、企业身份选择的纳税筹划 7、如何通过企业间的内部转移定价进行纳税筹划 8、企业的广告费、业务招待费的扣除筹划 9、充分运用企业的优惠税率及研发费用加计扣除政策 10、充分运用小型微利企业的所得税收优惠 课程二:国地税合并下社保入税与筹划之略 一、社保入税依法规制 1、个人所得税与社保费合并征收 2、社保缴费基数或呈维一性 3、社保征收无死角、漏缴、少缴追缴等情况 4、直接用工与间接用工的税务成本与社保成本 5、劳动用工与劳务用工的税务成本与社保成本 6、临时用工、季节用工的税务成本与社保成本 7、非全日制用的认定与备案 8、劳动关系: 个税起征点与五险 9、劳务关系: 劳务报酬与劳务税起征点 10、社会保险之工资总额与个人所得税及企业所得税工资、薪金总额的协同与差异 11、社会保险在个人所得税及企业所得税税前扣除的相关规定 二、国地税合并后社保筹划 1、企业用工模式现状分析与企业适用选择 2、用足用好福利政策,降低工资在收入中的比重 3、用足用好培训政策,降低工资总额份额 4、演译劳务用工与生产承包“双簧” 5、职工工会经费税收筹划方法 三、税费合征下的HR公司 1、瞄准低收费社保的中小型人力资源公司没戏 2、企业的“粗活”、“劳力活”、“简单活”成为HR公司的新市场 3、企业如何凭专业和靠财力来做规模 4、产品多元化满足用工市场不同需求 5、劳务派遣与人力资源外包服务适用原则及纳税(费)实务 6、企业选择签合同还是选择劳务派遣这两个之间成本差异大吗? 四、社保筹划与风控 1、企业应对税费合征带来的社保压力招数 (1)招数A:灵活用工用好用足 (2)招数B:非全日制用工用好用足 (3)招数C:公益性岗位人员、退休返聘人员、退职人员用好用足 2、社保制度建立在劳动关系基础之上,与劳务关系无缘 3、异地参保而工资与社保身处两地或遭稽核 4、全日制用工与非全日制用工的区别及纳税(费)实务 5、劳动合同与劳务合同的区别及应缴税(费)差异 6、如何防止不缴纳社保产生的用工风险 五、如何防控社保常见误解 1、如何处理员工转正后再缴纳社保情况 2、职工养老金与居民养老金是否可以同时领取? 3、员工辞职后“五险一金”是否可以提取? 4、可以在两地同时参加社保,社保缴费年限可以累计 5、社保中断年限会是否可以清零? 6、企业是否可以降低企业残疾人保障金? 主讲专家 许 愿 资本、投资、财务及税务“四栖”实战专家讲师&咨询师,25年在大型央企、房地产集团公司,世界500强及制造业上市公司历任财经高管、马云(中国)财商实战研究院首席专家讲师咨询师、中国国际税务咨询公司(国税总局下属)财税专家讲师、阿里巴巴培训之家特约财经专家讲师&咨询师、国家税务总局税务专家库知名讲师,有近20家上市公司(含新三板)财商辅导案例和近10家国企改革与城镇化辅导案例。
文健 国内资深人力资源专家、湖南社会法学会副秘书长、我国首批人民陪审员之一,从事人力资源工作三十多年,曾任职于多个行业企事业单位人力资源管理,深谙劳动法律法规,在劳动管理方面颇有建树;先后在三一重工、新疆航空、唐人神、烟台台协、酒中酒霸等大型、上市企业以及中国劳动大讲堂讲座,授课方式生动活泼,理论联系实际;通过其经手的案例分析,分享多种用工模式,传授解决劳动与社保方面争议的思维方式与实际手法。
课程地点 广州市越秀区万福路154号5楼培训厅 参加对象 总经理、人力资源服务公司高管、HR管理者、财务总监、财务经理等企业人事社保方面专业人员
咨询:林小姐 13580553821
学会以致力于提升广州地区企事业单位人力资源管理水平为目标,开展“调研、交流、创新、服务”,为广大企业及个人在劳动保障法律法规及人力资源管理领域提供优质、高效、专业的服务。